Hubungan pendapatan dan pengeluaran perusahaan

Ketika menyusun rencana kegiatan keuangan organisasi, perhatian khusus diberikan pada saldo dana yang beredar dan pinjaman (pembayaran wajib dalam periode perencanaan). Modal kerja dalam organisasi adalah modal dasar dan laba perusahaan dari aktivitas utama. Dana pinjaman adalah aset lancar yang diterima di neraca perusahaan (pinjaman bank, hutang, dll.).

Sumber pendapatan perusahaan

Bergantung pada kegiatan ekonomi perusahaan, sumber pendapatan dibagi menjadi beberapa jenis:

- keuntungan yang diterima dari penjualan produk-produk manufaktur;

- keuntungan dari penjualan aset tetap sendiri;

- keuntungan yang diterima dari transaksi valuta asing;

- dana yang diterima dari pinjaman untuk proyek-proyek perusahaan pihak ketiga;

- biaya penyusutan.

Ketika merencanakan biaya keuangan untuk investasi (pengembangan usaha), total pendapatan yang direncanakan untuk periode tertentu dari modal kerja sendiri diperhitungkan, setelah dikurangi pembayaran wajib:

- pemotongan gaji

- pajak penghasilan;

- pembayaran untuk energi yang dikonsumsi;

- pembayaran untuk bahan yang dibeli untuk produksi utama;

- pembayaran untuk sewa properti;

- pembayaran saham dan pinjaman bank.

Sumber utama pembiayaan investasi dalam perusahaan adalah dana pengembangan, yang kegiatannya ditujukan untuk peralatan teknis produksi (perolehan peralatan modern, teknologi baru) dan dana pembangunan modal.

Juga, dana pinjaman mungkin terlibat untuk pengembangan usaha.