Cara mengembalikan ke pemasok

Pengembalian barang adalah salah satu operasi paling umum yang terkait dengan proses perdagangan. Prosedur yang tepat untuk penjual dan pemasok biasanya diatur oleh perjanjian yang disepakati dan tercermin dalam akun akuntansi.

Instruksi manual

1

Klasifikasi ulang, ketidakpatuhan terhadap standar kualitas, kelemahan yang terdeteksi - semua ini menjadi alasan untuk mengeluarkan pengembalian kepada pemasok. Namun, di samping kelemahan yang ditemukan dan tanda-tanda ketidakpatuhan terhadap kualitas, yang dapat diartikan sebagai kegagalan untuk memenuhi persyaratan perjanjian pasokan, ada alasan lain untuk pengembalian. Misalnya, dalam praktik toko bahan makanan, semua barang yang mudah rusak (susu, produk roti) harus dikembalikan ke pemasok setelah berakhirnya periode penyimpanan dan penjualan. Oleh karena itu, pertama-tama, perlu untuk melihat kondisi dari kontrak pasokan yang disimpulkan, yang menjabarkan semua nuansa kerjasama.

2

Jika merchandiser menemukan alasan untuk mengembalikan produk kepadanya atau orang yang bertanggung jawab untuk merekam pergerakan barang, suatu tindakan disusun atas perbedaan yang ditetapkan dalam penerimaan barang inventaris dalam jumlah dan kualitas (formulir TORG-2 resmi). Dalam kasus ketika perbedaan kualitas ditemukan setelah penerimaan barang, tindakan pada cacat tersembunyi yang ditemukan disusun dalam bentuk bebas. Sebagai dasar untuk itu, Anda juga dapat mengambil formulir TORG-2.

3

Barang yang cacat dikembalikan dengan mentransfernya ke perwakilan pemasok bersama dengan catatan pengiriman yang menyertainya (formulir TORG-12), yang menunjukkan nama dan jumlah produk yang ditransfer. Untuk menghindari perbedaan lebih lanjut, pengembalian dihitung, diterima, dan waybill ditandatangani oleh perwakilan pemasok. Untuk meresmikan pengembalian barang secara resmi, setelah tindakan yang dijelaskan, entri akuntansi dibuat untuk 76 dan 60 akun.